商安信:海通證券股份有限公司關於商安信(上海

作者: 伊人影院科技集團 / 時間: 2019-05-30 16:06:31
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  海通證券股份有限公司

  關於商安信(上海)企業管理谘詢股份有限公司

  股票發行合法合規的意見

  主辦券商

  (住所:上海市廣東路689號)

  二〇一六年二月

  海通證券股份有限公司

  關於商安信(上海)企業管理谘詢股份有限公司

  股票發行合法合規的意見

  商安信(上海)企業管理谘詢股份有限公司(以下簡稱“商安信”或“公司”)係由海通證券股份有限公司(以下簡稱“海通證券”或主辦券商)推薦並於2015年7月17日獲準在全國中小企業股份轉讓係統掛牌的非上市公眾公司。為了滿足公司主營業務發展的需要,公司擬議在全國中小企業股份轉讓係統進行定向股票發行以募集資金,本次股票發行已獲得2015年12月4日召開的第一屆董事會第六次會議批準並提交2015年12月23日召開的2015年第四次臨時股東大會審議通過。

  2016年2月15日,北京興華會計師事務所(特殊普通合夥)就公司本次股票發行實際出資情況出具了驗資報告([2016]京會興驗字第60000010號)。

  作為商安信的主辦券商,海通證券現依據《中華人民共和國公司法》(以下簡稱“《公司法》”)、《中華人民共和國證券法》(以下簡稱“《證券法》”)、《非上市公眾公司監督管理辦法》(以下簡稱“《管理辦法》”)、《全國中小企業股份轉讓係統業務規則(試行)》(以下簡稱“《業務規則》”)《全國中小企業股份轉讓係統股票發行業務細則(試行)》(以下簡稱“股票發行細則”)以及《全國中小企業股份轉讓係統股票發行業務指引第3號——主辦券商關於股票發行合法合規性

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  意見的內容與格式(試行)》(以下簡稱“業務指引第3號”)的規定,就商安信的股票發行出具本意見。

  一、關於本次股票發行是否符合豁免申請核準條件的意見

  根據《管理辦法》第四十五條的規定,“在全國中小企業股份轉讓係統掛牌公開轉讓股票的公眾公司向特定對象發行股票後股東累計不超過200人的,中國證監會豁免核準,由全國中小企業股份轉讓係統自律管理,但發行對象應當符合本辦法第三十九條的規定。”根據《管理辦法》第三十九條規定,“本辦法所稱定向發行包括向特定對象發行股票導致股東累計超過200人,以及股東人數超過200人的公眾公司向特定對象發行股票兩種情形。前款所稱特定對象的範圍包括下列機構或者自然人:(一)公司股東;(二)公司的董事、監事、高級管理人員、核心員工;(三)符合投資者適當性管理規定的自然人投資者、法人投資者及其他經濟組織。公司確定發行對象時,符合本條第二款第(二)項、第(三)項規定的投資者合計不得超過35名。”

  截止本次股票定向發行的股權登記日(2015年12月18日),商安信在冊股東共3名,其中包括自然人股東1名,法人股東2名;本次股票定向發行後,商安信股東人數累計未超過200人,其中包括自然人股東1名、法人股東5名。

  據公司股票發行方案及實際認購結果,公司發行對象符合《全國中小企業股份轉讓係統投資者適當性管理細則(試行)》的規定,合計未超過35名。

  綜上,主辦券商認為,商安信本次股票發行後累計股東人數未超

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  過200人,符合《非上市公眾公司監督管理辦法》第四十五條關於豁免向中國證監會申請核準股票發行的條件。

  二、關於公司治理規範性的意見

  主辦券商依據《管理辦法》第二章關於“公司治理”的規定,通過訪談,查閱公司章程、三會會議記錄,查閱審計報告、信息披露文件等形式對商安信治理機製的建立及運行情況進行了核查。

  (一)商安信於2015年3月整體變更為股份公司,並依法建立健全了股東大會、董事會、監事會權利製衡的法人治理機製,製定了三會議事規則,明確了三會及相關主體職責,主辦券商認為,商安信已建立符合公司現階段規模和公司治理機製要求的股東會、董事會、監事會製度,三會議事規則明晰並得到有效執行。

  (二)主辦券商查閱了商安信章程,認為商安信現有的治理機製能夠確保所有股東行使法律、行政法規和公司章程規定的合法權利。

  股東對法律、行政法規和公司章程規定的公司重大事項,享有知情權和參與權。

  (三)主辦券商核查了商安信掛牌以來的股東大會、董事會、監事會的召開情況,認為商安信三會的召集、提案審議、通知時間、召開、授權委托、表決和決議等均符合法律、行政法規和公司章程的規定;會議記錄保存安全且完整、股東大會的提案審議符合程序,保障了股東的知情權、參與權、質詢權和表決權;董事會均在職權範圍和股東大會授權範圍內對審議事項作出決議,不存在代替股東大會對超出董事會職權範圍和授權範圍的事項進行決議的情形。

  (四)商安信已按照相關規定建立健全了會計核算體係、財務管理和風險控製等製度,確保了公司財務報告真實可靠及行為合法合

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  規。

  (五)商安信已製定了《關聯交易管理辦法》,明確了關聯方的範圍、關聯交易的內容、關聯交易價格的確定方法、關聯交易的決策權限和決策程序,能較好維護公司的合法權益。

  (六)商安信自掛牌以來尚未實施並購重組行為,不存在重組的資產權屬不清晰、定價不公允、重組後公司治理機製不健全的情形;不存在單位或個人利用並購重組損害海優威及其股東合法權益的情形。

  (七)商安信已按照法律的規定,同時結合公司的實際情況在公司章程中規定了表決權回避製度並有效實施。

  (八)商安信已在公司章程中約定了糾紛解決機製。股東有權按照法律、行政法規和公司章程的規定,通過仲裁、民事訴訟或者其他法律手段保護其合法權益。

  綜上,主辦券商認為:商安信不存在違反《管理辦法》第二章規定的情形。公司已依法建立健全了規範的法人治理結構,並能夠按照相關法律法規的要求規範運作。公司三會在召集方式、議事程序、表決方式和決議內容等方麵,均符合有關法律、法規和公司章程的規定,會議記錄完整、規範。公司管理層盡職盡責,能夠按照相關法律、法規及議事規則的規定切實行使權力、履行職責,不斷加強並完善公司治理機製及規範運作水平。公司治理較為規範,能夠有效地提高公司治理水平和決策質量、有效地識別和控製經營管理中的重大風險,能夠給所有股東提供合適保護以及保證股東充分行使知情權、參與權、質詢權和表決權等權利,便於接受投資者及社會公眾的監督,符合公司發展的需求。

  三、關於公司是否規範履行了信息披露義務的意見

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  主辦券商核查了商安信掛牌以來的信息披露情況,截至本意見出具之日,商安信在全國中小企業股份轉讓係統信息披露平台()累計發布了7份涉及本次股票發行事項的公告,分別為:(1)商安信(上海)企業管理谘詢股份有限公司第一屆董事會第六次會議決議公告;(2)商安信(上海)企業管理谘詢股份有限公司股票發行方案;(3)商安信(上海)企業管理谘詢股份有限公司2015年第四次臨時股東大會通知公告;(4)商安信(上海)企業管理谘詢股份有限公司2015年第四次臨時股東大會決議公告;(5)商安信(上海)企業管理谘詢股份有限公司股票發行認購公告;(6)商安信(上海)企業管理谘詢股份有限公司股票發行方案更正公告;(7)商安信(上海)企業管理谘詢股份有限公司股票發行方案(修正後)。上述公告顯示商安信已按照相關規定,真實、準確、完整、及時、公平地披露了本次股票發行應披露的信息。

  主辦券商認為,商安信在掛牌期間及本次股票發行過程中,能夠按照《全國中小企業股份轉讓係統掛牌公司信息披露細則(試行)》、

  《全國中小企業股份轉讓係統股票發行業務細則(試行)》、《全國中小企業股份轉讓係統股票發行業務指南》等規定履行信息披露義務,及時編製及披露定期報告和臨時報告。此外,商安信相關

  信息披露義務人能夠認真學習並遵守全國股份轉讓係統信息披露有關規定,積極參與主辦券商組織的培訓活動,在公司申請掛牌及掛牌後規範履行了信息披露義務,不存在因信息披露違規或違法被全國股份轉讓係統公司依法采取監管措施或紀律處分、被中國證監會采取監管措施或給予行政處罰的情形。

  四、關於本次股票發行對象是否符合投資者適當性要求的意見

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  根據《非上市公眾公司監督管理辦法》第三十九條規定,“本辦法所稱股票發行包括向特定對象發行股票導致股東累計超過200人,以及股東人數超過200人的公眾公司向特定對象發行股票兩種情形。

  前款所稱特定對象的範圍包括下列機構或者自然人:

  (一)公司股東;

  (二)公司的董事、監事、高級管理人員、核心員工;

  (三)符合投資者適當性管理規定的自然人投資者、法人投資者及其他經濟組織。

  公司確定發行對象時,符合本條第二款第(二)項、第(三)項規定的投資者合計不得超過35名。”

  根據《投資者適當性管理細則》第六條規定,“下列投資者可以參與掛牌公司股票發行:

  (一)《非上市公眾公司監督管理辦法》第三十九條規定的投資者;

  (二)符合參與掛牌公司股票公開轉讓條件的投資者。”

  根據《投資者適當性管理細則》第三條規定,“下列機構投資者可以申請參與掛牌公司股票公開轉讓:

  (一)注冊資本500萬元人民幣以上的法人機構;

  (二)實繳出資總額500萬元人民幣以上的合夥企業。”

  根據《投資者適當性管理細則》第四條規定,“集合信托計劃、證券投資基金、銀行理財產品、證券公司資產管理計劃,以及由金融機構或者相關監管部門認可的其他機構管理的金融產品或資產,可以申請參與掛牌公司股票公開轉讓。”

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  根據《投資者適當性管理細則》第五條規定,“同時符合下列條件的自然人投資者可以申請參與掛牌公司股票公開轉讓:

  (一)投資者本人名下前一交易日日終證券類資產市值500萬元人民幣以上。證券類資產包括客戶交易結算資金、在滬深交易所和全國股份轉讓係統掛牌的股票、基金、債券、券商集合理財產品等,信用證券賬戶資產除外。

  (二)具有兩年以上證券投資經驗,或具有會計、金融、投資、財經等相關專業背景或培訓經曆。

  投資經驗的起算時點為投資者本人名下賬戶在全國股份轉讓係統、上海證券交易所或深圳證券交易所發生首筆股票交易之日。”主辦券商查閱了本次股票發行的方案、合同、驗資報告、發行對象的營業執照、工商登記信息等資料,對本次股票發行的認購對象是否符合投資者適當性製度的有關規定進行了核查。商安信本次股票發行共有3名投資人,基本情況如下:

  序 認購

  投資者名稱 認購數量(股) 認購金額(元)

  號 方式

  青騅投資管理有限公司(青騅新三板1期私募

  1 441,200 9,997,592.00 現金

  投資基金)

  2 上海永倉股權投資合夥企業(有限合夥) 441,200 9,997,592.00 現金

  3 西藏領渢鑫服業投資合夥企業(有限合夥) 441,200 9,997,592.00 現金

  1.青騅投資管理有限公司(青騅新三板1期私募投資基金),注冊號為330212000092357,統一社會信用代碼91330212688000470Y,成立於2009年4月7日,住所為寧波市鄞州區聚才路99號,法定代表人為張燁,注冊資本8000萬元,經營範圍:投資和投資管理、項目投融資谘詢與策劃、企業兼並重組谘詢及策劃、企業投資谘詢與策劃、企業管理谘詢、財務谘詢、稅務谘詢。營業期限2009年4月7日至2029年4月6日止。青騅投資管理有限公司於2014年3月25

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  日中國證券投資基金業協會核發的《私募投資基金管理人登記證書》(編號:P1000369)。

  青騅新三板1期私募投資基金成立於2015年6月24日,備案時間為2015年6月29日,基金編碼為S61454,基金管理人為青騅投資管理有限公司,托管人為國信證券股份有限公司,投資範圍為:未上市公司股權投資、新三板已掛牌企業發行的存量股票、定向增發,也可以投資管理人認可的證券投資基金、資產管理計劃、在基金業協會登記的私募基金管理人發行的私募投資基金(包括契約型、有限合夥企業型及公司型私募投資基金)、信托計劃。基金管理人有權在兼顧安全性、流動性和收益性的前提下,通過認購現金管理類產品、投資交易所逆回購、貨幣基金、短期債券、債券基金、杠杆債基等方式來提高投資收益,也可以存放或投資於銀行存款,以及其他法律、法規或監管部門允許的投資範圍。

  2.上海永倉股權投資合夥企業(有限合夥),注冊號為310000000152246,成立於2015年9月25日,住所為上海市長寧區興國路72號興國賓館27幢北側樓,執行事務合夥人為上海聯永鈞股權投資管理有限公司,經營範圍:股權投資,投資管理,實業投資,資產管理,投資谘詢,商務谘詢,企業管理谘詢(依法須經批準的項目,經相關部門批準後方可開展經營活動)。營業期限2015年9月25日至2018年9月24日。2015年12月25日在中國證券投資基金業協會備案,基金編號SD1237,基金管理人為上海聯創永鈞股權投資管理有限公司。

  3.西藏領渢鑫服創業投資合夥企業(有限合夥),注冊號為

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  540195200004158,統一社會信用代碼91540195353810420J,成立於2015年8月25日,住所為西藏拉薩市柳梧新區柳梧大廈13樓1306室,執行事務合夥人為西藏領渢創業投資合夥企業(有限合夥),委派代表為馬茜,經營範圍:創業投資;投資谘詢;投資基金管理;創業投資業務谘詢;創業投資管理顧問業務(依法須經批準的項目,經相關部門批準後方可開展經營活動)。營業期限2015年8月25日至2035年8月23日。2015年11月20日在中國證券投資基金業協會備案,基金編號S85436,基金管理人為西藏領渢創業投資合夥企業(有限合夥),托管人為上海浦東發展銀行股份有限公司。

  綜上,主辦券商認為,發行人的本次發行對象符合中國證監會及全國股份轉讓係統公司關於投資者適當性製度的有關規定。根據投資人的說明,本次發行對象與發行人及其控股股東、實際控製人、董事、監事、高級管理人員之間不存在關聯關係。

  五、關於發行過程及結果是否合法合規的意見

  商安信本次股票發行過程如下:

  (一)本次發行為定價定向發行,不存在公開或變相公開發行的情形。

  (二)本次股票發行方案明確了發行種類及數額上限、發行價格及定價依據、發行對象範圍及募集資金用途等內容。

  (三)商安信於2015年12月4日召開第一屆董事會第六次會議,審議通過了《關於商安信(上海)企業管理谘詢股份有限公司股票發行方案的議案》、《關於提請股東大會授權董事會全權辦理公司本次股票發行相關事宜的議案》、《關於簽署的議案》、《關於修改商安信(上

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  海)企業管理谘詢股份有限公司章程的議案》、《關於提議召開公司2015年第四次臨時股東大會的議案》,並決議將屬股東大會職權範圍的事項提交股東大會審議。

  (四)商安信於2015年12月23日召開了2015年第四次臨時股東大會,會議審議通過了《關於商安信(上海)企業管理谘詢股份有限公司股票發行方案的議案》、《關於提請股東大會授權董事會全權辦理公司本次股票發行相關事宜的議案》、《關於簽署的議案》、《關於修改商安信(上海)企業管理谘詢股份有限公司章程的議案》。

  (五)本次股票發行的價格確定,做比特幣為什麽還費電,綜合考慮了公司所處行業、公司成長性、市盈率等多種因素,並與投資者進行充分溝通後最終確定。

  (六)本次股票發行新增股份均為貨幣出資,符合《公司法》規定的出資方式。

  (七)本次股票發行金額29,992,776.00元人民幣已經全部到賬,並經北京興華會計師事務所(特殊普通合夥)審驗,出具了《驗資報告》([2016]京會興驗字第60000010號)

  (八)上海市金鍾律師事務所出具了《上海市金鍾律師事務所關於商安信(上海)企業管理谘詢股份有限公司股票發行合法合規的法律意見書》,認為商安信本次股票發行過程、結果及發行對象合法合規,符合《公司法》、《證券法》、《監督管理辦法》、《業務規則》等有關法律法規及規範性文件的規定。

  (九)本次股票發行,董事會和股東大會審議程序不涉及回避表決情況。

  綜上,主辦券商認為商安信本次股票發行過程和結果符合《公司

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  法》、《證券法》、《非上市公眾公司監督管理辦法》、《全國中小企業股份轉讓係統業務規則(試行)》、《全國中小企業股份轉讓係統股票發行業務細則(試行)》等相關規定,發行過程及結果合法合規。

  六、關於發行定價方式、定價過程是否公正、公平,定價結果是否合法有效的意見

  本次股票發行的股票價格為人民幣22.66元/股,公司2014年度經審計的歸屬於掛牌公司股東的淨資產為15,671,014.36元,每股淨資產為1.91元/股;歸屬於掛牌公司股東的淨利潤為1,375,706.00元,基本每股收益為0.2016元/股;2015年半年度歸屬於掛牌公司股東的淨資產為19,810,158.83元,每股淨資產為1.32元/股;歸屬於掛牌公司股東的淨利潤為4,139,144.47元,基本每股收益為0.29元/股。本次股票發行的價格綜合考慮了公司所處行業、公司成長性、最近一期的淨利潤、每股淨資產、行業平均市盈率等多種因素,並在與投資者溝通的基礎上最終確定的。本次股票發行的價格經商安信第一屆董事會第六次會議和2015年第四次臨時股東大會審議通過。

  公司本次定向發行股票在定價過程中綜合考慮了專業投資機構對公司的評價、公司的成長性等定向及定量指標,利用市盈率、市淨率等多種企業估值方法,發行人與發行對象經過多次溝通後最後協商確定,最終3名發行對象與發行人簽訂了增資協議並全部完成全額繳款。定價過程中發行人與發行對象經過了充分有效的溝通,本次發行價格是雙方形成一致性判斷的結果,定價過程公正、公平。

  商安信本次股票發行過程符合相關法律、法規、規範性文件及《公

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  司章程》的規定。本次股票發行過程及結果合法、合規,董事會、股東大會議事程序合規,發行結果合法有效。根據商安信本次股票發行實際認購結果,不存在以非現金資產認購發行股票的情形,不存在需報主管部門批準的情形。

  綜上,主辦券商認為商安信本次股票發行價格的定價方式合理、價格決策程序合法、發行價格不存在顯失公允、損害公司及股東利益的情況。

  七、關於公司本次股票發行現有股東優先認購安排規範性的意見2015年12月4日,商安信召開第一屆董事會第六次會議審議通過《關於商安信(上海)企業管理谘詢股份有限公司股票發行方案的議案》,對現有股東優先認購權做出如下安排:現有股東是指截至股權登記日止在中國證券登記結算有限責任公司北京公司登記在冊的持有公司股份的股東。股權登記日為:2015年12月18日。本次發行股份,公司現有股東均簽署承諾,自願放棄優先認購權。

  2015年12月23日,商安信召開2015年第四次臨時股東大會審議通過《關於商安信(上海)企業管理谘詢股份有限公司股票發行方案的議案》。

  經查,截至2015年12月23日止,公司有在冊股東3人,所有在冊股東均向公司董事會和股東大會出具《關於放棄本次股票發行優先認購權的聲明》,放棄本次股票發行的優先認購權。

  綜上,主辦券商認為,公司本次股票發行現有股東優先認購的程序和安排符合《全國中小企業股份轉讓係統股票發行業務細則(試行)》等規範性要求。

  八、關於本次股票發行是否適用股份支付準則進行會計處理的意

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  見

  商安信本次股票發行對象為青騅投資管理有限公司(青騅新三板1期私募投資基金)、上海永倉股權投資合夥企業(有限合夥)、西藏領渢鑫服創業投資合夥企業(有限合夥),三名發行對象皆為公司外部投資者;商安信本次發行目的是為補充公司流動資金,用於支持公司新產品開發;本次發行其不屬於公司為獲取職工和其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易;發行價格綜合考慮了公司所處行業、公司成長性等多種因素,諸如商安信2015年的銷售額1800萬,2016年淨利潤目標1800萬,以及利潤率和市盈率。綜上,本次發行不適用股份支付的情形,不應適用《企業會計準則第11號——股份支付》的規定。

  九、關於股票認購對象及掛牌公司現有股東中存在私募投資基金管理人或私募投資基金,及其是否按照相關規定履行了登記備案程序的說明。

  (一)關於新增投資者是否存在私募投資基金管理人或私募投資基金的說明

  商安信本次定向發行共有3名投資人的具體情況如下:

  是否為私募基金

  序 是否登記/備 登記/備案編 登記/備案機

  股東名稱 管理人或私募基

  號 案 碼 關

  金

  青騅投資管理有

  限公司(青騅新三

  1 私募投資基金 是 S61454 基金業協會

  板1期私募投資

  基金)

  上海永倉股權投

  資合夥企業(有限

  2 私募投資基金 是 SD1237 基金業協會

  合夥)

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  西藏領渢鑫服創

  業投資合夥企業

  3 私募投資基金 是 S85436 基金業協會

  (有限合夥)

  1.青騅投資管理有限公司於2014年03月25日取得中國證券投資基金業協會核發的《私募投資基金管理人登記證書》(編號:P1000369)。根據該證書,青騅投資管理有限公司作為基金管理人已根據《證券投資基金法》和《私募投資基金監督管理暫行辦法》等法律法規的要求,在中國證券投資基金業協會私募基金登記備案係統填報了所列基金信息。2015年6月29日青騅新三板1期私募投資基金在中國證券投資基金業協會備案,基金備案編碼為S61454。

  2.上海永倉股權投資合夥企業(有限合夥)於2015年12月25日在中國證券投資基金業協會備案,基金編號SD1237,係上海聯創永鈞股權投資管理有限公司設立的私募基金。上海永倉股權投資合夥企業(有限合夥)作為私募基金已根據《證券投資基金法》和《私募投資基金監督管理暫行辦法》等法律法規的要求,在中國證券投資基金業協會私募基金登記備案係統填報了所列基金信息。

  3.西藏領渢鑫服創業投資合夥企業(有限合夥)於2015年11月20日在中國證券投資基金業協會備案,基金編號S85436,係西藏領渢創業投資合夥企業(有限合夥)設立的私募基金。西藏領渢鑫服創業投資合夥企業(有限合夥)作為私募基金已根據《證券投資基金法》和《私募投資基金監督管理暫行辦法》等法律法規的要求,在中國證券投資基金業協會私募基金登記備案係統填報了所列基金信息。

  綜上,商安信本次發行的認購對象存在私募基金管理人或私募基金,均按照規定履行了備案程序。

  (二)關於現有股東中是否存在私募投資基金管理人或私募投資基金的說明

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  發行人本次股票發行股權登記日在冊股東共3人,其中:自然人股東1名,法人股東2名。自然人股東陳曉東不屬於私募投資基金管理人;法人股東為上海安商商務谘詢有限公司和上海銳信投資管理有限公司。

  根據上海安商商務谘詢有限公司和上海銳信投資管理有限公司出具的說明,其均不屬於《私募投資基金監督管理暫行辦法》和《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)》規定的私募投資基金或私募投資基金管理人。

  因此,主辦券商認為,本次發行的股票認購對象中存在私募投資基金管理人或私募投資基金,私募投資基金管理人或私募投資基金均已全部按照《證券投資基金法》、《私募投資基金監督管理暫行辦法》及《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)》等相關規定在中國證券投資基金業協會完成登記或備案程序。發行人現有股東中不存在私募投資基金管理人或私募投資基金。

  十、本次股票發行是否存在“股權代持”情形的說明

  根據本次股票發行認購對象出具的承諾和說明,本次發行對象不存在為其他個人或實體代持或代為管理發行人股票的情形,不存在委托其他個人或實體代為持有或管理發行人股票的情形。

  主辦券商認為,根據本次股票發行對象出具的說明及訪談情況,商安信本次股票發行不存在股權代持情形,符合相關監管規定。

  綜上,主辦券商認為,商安信本次股票發行後累計股東人數未超過200人,符合《非上市公眾公司監督管理辦法》第四十五條關於豁免向中國證監會申請核準股票發行的條件。;商安信自進入全國中小

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  企業股份轉讓係統掛牌以來,按照《公司法》、《公司章程》和“三會”議事規則的要求召開股東大會、董事會、監事會,公司治理規範,未出現違規行為;商安信規範地履行了信息披露義務;商安信本次股票發行對象符合投資者適當性要求;商安信本次定向發行過程及結果合法合規;商安信本次發行定價方式、定價過程公正、公平,定價結果合法有效;商安信現有股東認購安排符合規範性要求;商安信本次發行不涉及股份支付的情形,不適用《企業會計準則第11號——股份支付》的規定;商安信本次股票發行認購對象及公司現有股東中存在私募投資基金管理人或私募投資基金,均已按照相關規定履行了登記備案程序;本次股票發行對象不存在股權代持情形,符合相關監管規定。

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